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    基于信貸流程的H銀行A支行小微企業信用風險控制優化研究

    日期:2021年06月05日 編輯:ad201107111759308692 作者:無憂論文網 點擊次數:8
    論文價格:150元/篇 論文編號:lw202105191254428192 論文字數:18255 所屬欄目:風險管理論文
    論文地區:中國 論文語種:中文 論文用途:碩士畢業論文 Master Thesis

    本文是一篇風險管理論文,本文通過文獻搜集,從相關理論著手,對于小微企業信用風險產生的原因進行分析。再通過實地調查的方式獲取H銀行A支行的典型案例,結合相關理論開展案例分析,找出在已經產生的不良資產中造成信用風險發生的主要原因,再對定性原因通過AHP分析法進行量化。緊接著提出目前信用風險發生原因在當前的H銀行A支行的信貸流程的貸前、貸中、貸后三個階段中具體的體現。


    第一章 緒論


    第一節 研究背景及意義

    一、研究背景

    近年來,國務院愈發重視國內小微企業的發展情況,各部門也連續出臺多項政策,主要是針對性的解決小微企業的融資難,融資貴問題?!蛾P于進一步深化小微企業金融服務的意見》(銀發〔2018〕162號),該意見為2018年6月經中華人民共和國國務院同意,財政部、發展委、銀監、人行、證監、等五個部委聯合印發。全文從政策層面、考核層面、管理層面、激勵層面、環境優化等多個方面提出二十三條具體措施。主要從以標本兼治為長期目標,精準發力為短期目標出發,引導和督促商業銀行等機構加大對于小型和微型企業的支持,切實降低小微企業融資成本,提高小微企業融資獲得率,加快轉換新舊動能以及促進經濟的升級和轉型。今年以來,更是通過多種監管指標考核,要求和引導商業銀行等機構加大小微企業貸款的投放,降低小微企業貸款投放利率。

    在當前的政策背景下,商業銀行需要承擔一定的社會責任,但同時必須考慮到自身經營的風險收益對等,已獲得持續經營的能力。商業銀行在無法通過提高貸款收益彌補風險的情況下,如何通過完善自身風險管理降低小微企業貸款風險成為了商業銀行維持自身小微企業信貸業務持續發展的唯一途徑。

    隨著我國金融市場不斷對外開放,國外對于信用風險的研究方法和研究成果開始被國內相關研究機構和企業借鑒和引用。但是由于國情和市場環境的不同,經過多年的實踐,國外的研究成果雖廣泛被運用,但是并沒有能在商業銀行防范小微企業風險領域取得較好的效果。目前國內對于該領域的研究尚處于初期階段,研究方向較多,定性與定量研究并行。目前對于商業銀行防范小微企業風險的研究主要是針對各個不同機構的業務特點開展研究,本文亦如此。

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    第二節 國內外研究現狀綜述

    一、國外研究現狀綜述

    國外對于信用風險研究開展較早,相關研究成果和技術相對成熟。針對信用風險控制研究,國外研究從目前來說更多是采用定量研究方法。Altman(1968)[1][2]研究了美國非破產和破產的商業公司的經營情況,采用多達 22 個、最能反映借款人償債和財務狀況的指標,經過統計數學計算甄選出五個因子,構建多元判別式分析模型,即 Z-score 模型;隨后在此基礎上改進建立的 Zeta 模型分類準確率有了較大的提高,可運用于信用評級與企業財務預警。Odom & Sharda(1990)[3]開始運用人工神經元網絡預測企業破產概率,顯示神經網絡模型優于判別分析模型。Piramuthu(2007)[4]對神經網絡模型的優化進行了論述,認為使用神經網絡模型來評估和預測銀行的信用狀況,可以達到較好的效果 Michel &Joel(2002)[6]針對法國中小企業(Small and Middle- Sized Enterprise, SMEs)龐大的規模和財務狀況信息有限的特點,結合 gamma 分布以及有序 probit 模型建立了關于小型商業貸款信用風險模型,認為規模中等的中小企業(small SMEs)比規模較小的中小企業(very small SMEs)信用風險大些。 Marquez、Hauswald (2006)在上述研究的基礎上發現,由于當地銀行與當地小微企業之間存在著地域上的聯系,使得在獲得企業信息方面具有較大的優勢,而正是這種優勢決定了地方上的商業銀行在本地從事信貸業務有優勢。學者 Hideaki Hirata、Ryo Hasumi(2014)在雙方合作的研究中表示在辦理小微企業貸款業務中,主要是由于窗口包裝及逆向選擇不合理的結合造成貸款的損失。相對于發展新客戶來說,地方性銀行在對于存量客戶增加貸款會一定程度上弱化逆向選擇造成的影響。但同時會造成針對該筆貸款的機會成本增加,從而造成銀行等金融機構難以獲得較為可觀的盈利。學者 Michelle、Kingsley 和Joseph(2016)在自己的研究種表示銀行等金融機構在辦理信貸等風險敞口業務時,常常會要求借款人提供抵押或者第三方保證擔保進行風險緩釋。但這一方式看似穩妥,其實內部還是存在一定風險的,在一筆敞口業務中,即使追加了抵押擔?;蛘叩谌奖WC,在發生實際風險的時候,追加的擔保難以及時變現或者不足值的時候,銀行仍要承擔一定的損失。

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    第二章 核心概念和理論基礎


    第一節 核心概念

    一、小微企業的定義和特點

    小微企業是家庭作坊式企業、微型企業、小型企業的統稱。統計局2017年12月制定《統計上大中小微型企業劃分辦法(2017)》,根據辦法,具體認定標準主要是結合行業特點,從人數、營收、資產三個方面指標進行劃分。辦法主要是以2011年財政部、發改委、統計局、工信部聯合發布的《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》和《國民經濟行業分類》為基礎,再結合統計工作的實際情況制定的。

    與大型企業相比,小微企業尚不成熟完善。特別是小微企業在自身資本實力,企業內部管理,人才儲備方面較大型企業有著極大的差距。在當今信息化的時代,信息化的應用在企業內部管理及企業競爭力提升方面有著十分重要的作用。但由于小微企業的自身缺陷成為了小微企業實現信息化的主要障礙。根據信息統計,我國共計四千多萬的中小企業中,僅有不足10%的中小企業實現了信息化。小微企業由于有限的資源,人才匱乏,內部管理缺失,同時缺乏信息化的支持。嚴重制約了小微企業的發展,使得小微企業在激烈的自由市場競爭中處于劣勢地位,及易在競爭中倒閉破產。

    二、信用風險的定義和特點

    信用風險實質就是違約風險,主要是指在交易過程中,交易雙方中一方由于各類原因,導致履行合同的意愿或能力發生了實質性變化而不能履約形成的違約。因為違約可能造成了交易中的另一方遭受損失。銀行等金融機構經營中的主要風險就是信用風險。這類風險出現在銀行各類業務中,若不能識別和防范、處理該類風險,銀行等金融機構在經營上就會面臨嚴重的風險,形成難以挽回的結果。

    信用風險主要有四個特征,分別是不對稱性,非系統性,內源性,累積性。不對稱性主要指的是在一般的交易過程中,雙方達成交易的基礎就是預期收益及預期損失相當,但一旦交易雙方承擔一定的信用風險的交易就存在著預期收益與預期損失存在著不對稱。有以下主要特征不對稱性:預期收益和預期損失不對稱。非系統性主要指的是與其他風險相比,信用風險是相對獨立的,其發生的主體一般是特定的單一主體。內源性指的是,信用風險相對于其他風險來說,形成的主要原因來自于交易雙方,而非外部的客戶因素導致。累積性指的是,信用風險是可以累積的,當信用風險累積到一定程度,可能會觸發整體的其他風險,形成較大的危機。

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    第二節 基礎理論

    一、小微企業信用風險成因理論

    (一)企業周期理論

    企業發展與其他事物的發展一樣,都存在著一定的生命周期。生命周期直接或間接的影響著企業的發展。企業生命周期分為自然生命周期和法定生命周期,法定生命周期是在于國家工商部門在登記的時候針對不同企業類型,對企業經營期限作出的時間限制。法定生命周期主要來自于公權力的限制,并非生命周期理論的研究范疇。我們主要的研究對象未自然生命周期,自然生命周期主要指的是企業自成立以來經歷的初創期,成長期,成熟期,衰退期以及死亡期。雖然根據企業自身性質和發展情況的不同,每個企業每個周期所經歷的時間不同,但大體上具有一定的特征和共性。通過對于企業生命周期理論的研究,能使得企業清晰的了解自身所處的周期,針對不同的周期作出合理的決策。

    (二)信息不對稱理論

    信息不對稱是由2001年度經濟學諾貝爾獎獲得者,三位美國的經濟學家,JosephE.Stiglitz、George Akerlof、Michael Spence于1970年提出的。在市場經濟環境中,由于交易主體的“屏蔽性”心理,導致交易雙方在交易過程中存在著信息的不對等。而正是這種信息的不對等形成了交易雙方的優劣勢。知道更多信息的交易方在交易過程中占有更大的優勢,而這種信息上的優勢,會變成優勢方在交易過程中謀求更大利益的助力。從而造成另一交易方的利益受損。這一理論的應用對于傳統經濟學有著一定的顛覆作用。在傳統經濟學中,存在著基本的假設前提就是經濟人理論,即在市場經濟環境下,所有的交易主體都是經濟人,對于市場所有信息均知曉,因而在交易過程中處于信息平等地位,最終能達到市場最優均衡。而這種假設對于實際生產生活中的許多經濟現象不能很好的解釋。隨著信息不對稱理論的發展,人們愈發的認識到信息不對稱比之前的理論更能解釋各種現實的經濟現象。因此信息不對稱理論得到了普遍的認同,對于經濟學家研究市場經濟有著十分重要的作用。

    圖3-1 A支行小微企業信貸資產發展情況圖(單位:萬元)

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    第三章 H 銀行 A 支行小微企業信用風險管理現狀分析..................8

    第一節 A 支行小微企業信貸資產現狀及操作流程簡介................................... 8

    一、A 支行小微企業信貸資產現狀...........................8

    二、A 支行主要信貸操作流程...............................9

    第四章 H 銀行 A 支行小微企業信用風

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