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    J銀行A分行小微企業貸款風險控制研究

    日期:2021年05月10日 編輯:ad201107111759308692 作者:無憂論文網 點擊次數:72
    論文價格:150元/篇 論文編號:lw202104281205372879 論文字數:28865 所屬欄目:MBA論文范文
    論文地區:中國 論文語種:中文 論文用途:碩士畢業論文 Master Thesis

    本文是一篇MBA論文范文,本文通過文獻綜述研究方法,分析了商業銀行小微企業貸款風險控制的影響因素等,在文中構建了風險評價體系,運用層次分析法、模糊綜合評判法對 J 銀行A 分行小微企業貸款風險現狀進行綜合評價,發現存在的問題并提出了改進對策。


    第 1 章 緒論


    1.1 研究背景及意義

    1.1.1 研究背景

    近年來,小微企業群體對于中國經濟日趨重要,不論是工業總產值,亦或就業崗位、科技創新,小微企業都以“五六七八九”的絕對實力支撐了中國發展,對經濟不斷迭代進步發揮了中流砥柱的作用:超 50%的稅收,超 60%的 GDP,超70%的創新,超 80%的城鎮工作崗位,超 90%的公司總量。并且國家頒布大量關于小微企業的政策,通過降息、免稅等方式鼓勵金融業向小微企業注入資金,解決企業融資困境。龐大的數量與巨大的經濟效益使小微企業成為了各金融機構爭相搶奪的“藍?!鳖I域,商業銀行也陸續由“雙大”轉向“雙小”,謀求新的模式和獲利點[1]。但小微企業由于抗風險能力相對較弱,財務制度不夠健全,家族式經營等自身特點,加上市場環境變化不斷,國內經濟下行,國際貿易關系持續緊張,都對小微企業經營帶來重大考驗。雖然各家商業銀行都具備較為完善的風控體制,但企業逾期原因錯綜復雜,銀行需實時更新流程制度以應對風險暴露[2]。這使得商業銀行要承擔相對大企業、大行業更高的貸款風險,與此同時,銀保監會分別于 2018 年與 2019 年兩次對商業銀行提出“兩增兩控”總體目標,繼續帶動小微貸款呈現持續增量擴面,同時在一定范圍內要求信貸質量程度不能過低和信貸整體價格不能過高。為此,商業銀行亟需提升風控能力增強實效來降低小微企業信貸風險。

    J 銀行是較早成立的大型上市國字銀行,各項業務均在我國市場處于領頭地位,2017 年由總行至各二級分行新設普惠金融發展委員會和普惠金融事業部,既是承擔社會責任,也為 J 銀行深度服務小微客戶群提供新機遇。A 分行是 J 銀行于A 市成立的一家二級行,2014 年到 2017 年期間 J 銀行 A 分行小微信貸不良率穩居高位,2018 年至今逐漸回落,但風險暴露仍然存在。對此,本文以 J 銀行 A 分行為例,在商業銀行風險管理相關理論上,詳細分析了貸款風險的成因,追根溯源,通過構建小微企業貸款風險評價體系,確定各因素指標的權重,對 J 銀行 A 分行當前風險控制現狀進行分析,發現關于小微企業貸款風險的控制領域的問題,并給出對應的策略與建議,以完善 J 銀行 A 分行的風控體系,以期對相類似二級分行風險控制有一定的現實意義。

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    1.2 國內外研究現狀

    1.2.1 國外研究現狀

    1.2.1.1 關于商業銀行貸款風險影響因素的研究

    20 世紀 20 年代大規模世界經濟危機的爆發,推動金融業風險因素的分析研究步入新階段。Andew Weiss(2012)認可信息的不對稱會從根本上直接引發貸款業務的最終風險[3]。Christopher(2013)通過研究員工激勵制度,發現作為影響風險的因素之一,建立良好的員工激勵制度和健全的內控制度可以減少問題的發生[4]。Cerqueiro 等(2014)研究了瑞士銀行的信貸大數據,認為貸款利率與抵押物的質量是負相關[5]。Ngozi Okoye(2017)通過調查發現,借款人員的學歷、收入、支出、法律糾紛、資產規模五個因素會影響到企業借款安全性[6]。Allen 等(2017)小微企業的獲利程度受其風險抵御本領的影響,在抵御方面具備的條件越充足,風險趨于變小,小微企業的營業情況更加安穩,所得利潤積累越多[7]。Mitchell(2018)對小微企業的領導者進行研究發現企業的領導人對于貸款風險影響較大,企業主的社會地位越高,行業關聯程度越高的公司,反而更加不會出現逾期、不良的情況,風險更低[8]。

    1.2.1.2 關于商業銀行貸款風險管理方面的研究

    自90年代開始,信貸研究方向朝著量化的信用風險方式逐步演變,KMV、creditportfolio view 等一系列貸款產品相互組合模型的考慮重點都是向信用風險發起集中性計量和評估。同時期,美國最早在商業銀行間建立了用于信用評級的成套系統和體制,通過第三方等多種途徑獲取客戶數據,通過 Z-Score 模型進行小微企業經營數據如報表分析,最終得出 Z 值,Z 值升高,企業財務造成損失的幾率減小。由此,商業銀行貸款風險的分析逐漸由定性向定量方式演變。

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    第 2 章 相關理論


    2.1 小微企業概述

    2.1.1 小微企業的界定

    2.1.1.1 小微企業的定義

    我國普遍存在兩種關于小微企業的定義:一種是因繳納企業所得稅,對不同交稅標準企業的劃分,在此處特指“小型微利企業”,自 2019 年初至 2021 年底,該類企業在稅收時主要包括以下條件:從事國家非限制、非禁止行業,且年度應納稅所得額不超 300 萬元、從業人員低于 300 人、總資產不到 5000 萬元。另一種是由郎咸平教授提出的定義,主要包括了小型、微型、作坊式企業以及個體工商戶[31]。

    另為明確概念,本文的研究對象是對郎咸平教授的劃分范疇更具體化,本文所指小微企業是對除大型、中型公司機構以外的所有小型、微型企業的統稱,個體工商戶也屬于本文研究小微企業的范疇。但以下行業客戶不在本文進行研究:房地產企業;政府平臺及機構企業;公路和鐵路運輸企業、市政設施建設、投資管理。

    2.1.1.2 小微企業的劃分

    目前,世界各國對大中小企業的劃分界定都沒有統一標準,各國根據區域經濟發展水平及小微企業的金融環境對各自的小微企業給以相應劃分界定,主要參考政府在稅收等方面的不同扶持力度所分別涵蓋的企業情況等因素,不同發展階段的企業界定標準隨著政策變動與國家經濟整體規模變動情況進行調整,大多國家的劃分依據主要是基于企業所屬的行業,資產總額及從業人數等。1962 年,依據職工數量把企業展開分類,1978 年,以公司實際生產水平劃割,隨后又變更為依據資產價值劃分,1999 年又增加營業收入及銷售收入劃分標準。2011 年,工信部、統計局、發改委、財政部四部委聯合印發《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》,2017 年四部委發布《統計上大中小微型企業劃分辦法(2017)》對我國企業標準進行修訂。

    圖 2-1 我國小微企業劃分標準

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    2.2 商業銀行小微企業貸款風險

    2.2.1 商業銀行小微企業貸款風險的分類

    借款人無法按照約定履行償還借款義務而產生損失的可能性是貸款風險,包括損失發生的概率和損失所造成的后果兩部分。根據不同的風險引發成因,將商業銀行貸款風險進行分類,以下是我國銀行業在貸款業務過程中最頻發的幾種風險類型如圖 2-2 所示。

    圖 2-2 商業銀行小微企業貸款風險的分類Fig.2-2 Classification of Loan Risks

    2.2.1.1 市場風險

    市場風險是影響銀行貸款風險的重要環節,是由于市場環境中利率或匯率的波動引發衍生金融工具市場的浮動,從而對投資者財務及小微企業經營產生影響。市場風險又受多方面因素影響[33]。由于小微企業缺乏自身抵御能力,且小微企業經營規模和生產規模比較小,一旦發生市場風險,對小微企業引起的波動程度比較大。我國銀行對市場風險的管理還有很大提升空間,比如需通過建立完整的制度或者實用性的平臺和系統來預防市場風險。

    2.2.1.2 操作風險

    操作風險的成因與市場風險相反,操作風險更加強調主觀操作引發的損失,可以簡單理解為由商業銀行方面引發風險和外部事件引發的風險[34]。但除了“人的負面作用以外,流程或系統性設計的錯誤或漏洞所引發的損失也歸結為操作風險。由于操作風險滲透于客戶接觸、貸款流程的各個環節,會經常性被忽視,該風險在業務流程中存在差異性,管理重心可以偏重完善監督機制、人員管理制度合理化、監督嚴謹員工操作、嚴格考核領導層履職情況,嚴防金融犯罪的發生等。

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    第 3 章 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險影響因素分析...................16

    3.1 J 銀行 A 分行小微企業貸款現狀分析..............................16

    3.2 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險影響因素..........................19

    第 4 章 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險綜合評價...........................24

    4.1 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險評價模型.........................24

    4.2 確定各指標權重.................................25

    第 5 章 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險控制的對策與措施.............35

    5.1 重視經營數據獲取及校驗..........................35

    5.1.1 增加有效數據獲取途徑......................35

    5.1.2 深化預警系統數據校驗能力.............................35


    第 5 章 J 銀行 A 分行小微企業貸款風險控制的對策與措施


    5.1 重視經營數據獲取及校驗

    分析企業經營信息的初衷是為了通過數據模型的判斷和問題的發現,深究背后潛在的更大風險,并預測風險將帶來的損失。

    5.1.1 增加有效數據獲取途徑

    針對數據運用,J 銀行可以通過大數據平臺構建“數據循環系統”,通過客戶主體情況成立時長、企業基礎信息等數據分析進行企業基本情況的畫像。再填充企業流水、交稅、用水用電、納稅等數據對企業的經營環境信息,構建可成長的數據循環系統。相應畫像過程中數據越具體,越有利于分析企業實力,在客戶識別階

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